适合哪些企业
- 新成立的小规模企业，需要安排记账报税及每期资料衔接。
- 一般纳税人企业，希望核对进销项、存货、往来及日常账税服务范围。
- 处于筹备或暂无销售阶段，想确认零申报是否适用。
- 准备更换代理记账机构，需要整理账套、凭证、申报记录和未完事项。
小规模与一般纳税人记账报税
日常记账、税务申报、财务报表及资料交接。
小规模企业记账报税
面向新办及持续经营的小规模企业，提供日常记账、税务申报和资料交接的服务方案。
- 核对票据、未开票业务和银行流水
- 明确凭证、账簿、报表及档案范围
- 约定工资个税人数与发票协助工作量
年报、汇算清缴是否包含，单独写清。
一般纳税人记账
结合企业行业与交易情况，核对进销项、往来、存货及申报资料，明确日常核算安排。
- 核对销项、进项及相关业务资料
- 按实际业务明确存货、成本与往来核算
- 区分日常服务、历史账务及专项事项
具体专业工作由实际合格机构依约提供。
筹备或暂无销售阶段
零申报的适用条件
零申报是一种申报情形，不是第三种纳税人类型。应结合对应税种、申报所属期与真实经营数据判断，不能把“没开发票”或“无需缴税”直接等同于零申报。
真实经营
核对收入、成本费用、银行流水与票据，包含未开票业务。
税种与期间
逐项核对当期应申报事项；一个税种的结果不代替其他税种判断。
据实填报
有收入或免税销售额等实际申报数据时，按规定如实填写。
参考依据：税务部门关于未开票收入申报的答疑。具体适用由实际专业机构结合现行规定核对。
代账交接
更换代理记账公司
先核对原服务截止期间，再整理纸质与电子账务资料、申报记录、未完事项和权限交接安排。接收范围、历史问题和启动费用在正式衔接前确认。
确认服务期间列明资料与缺项核对未完事项完成接收确认
服务内容
- 日常核算
- 约定票据整理、会计凭证、账簿、财务报表与档案交付的具体范围。
- 周期申报
- 按适用税种及实际申报要求核对；零申报不能仅凭未开票或应纳税额为零判断。
- 工资与发票
- 工资个税申报人数、发票使用辅导与开票协助工作量分别约定。
- 年度事项
- 工商年报、年度所得税汇算等分别确认是否包含，不能混为同一项。
- 交接与续期
- 明确启动期间、资料交接、历史问题、续费及退出安排。
所需资料与咨询准备
- 纳税人类型说明小规模纳税人或一般纳税人；不确定时由实际专业机构核对。
- 经营与交易行业、收支与交易笔数、票据及银行流水概况；包括未开票业务。
- 人员与存货工资个税人数、是否有存货、进出口或其他增加核算工作量的情况。
- 现有服务当前记账期间、账套和资料保管方、未完成事项及期望交接时间。
费用说明
| 计费依据 | 结合行业、纳税人类型、交易和票据数量、银行流水、人员及历史账务评估。 |
|---|---|
| 年费包含 | 写清记账、申报、报表、档案，以及年报、汇算、工资个税人数和开票工作量。 |
| 专项另计 | 旧账整理、补申报、异常处理、审计等先确认范围，再另行评估。 |
| 具体费用 | 在企业概况和实际承接安排确认后报价，不将零申报等同于固定低价套餐。 |
资料交接与后续服务
- 按约定期间交接账簿、财务报表、申报记录及档案，保管方式事先明确。
- 每期核对已完成事项、缺失资料和需要客户补充确认的事项。
- 更换机构时列明账套、凭证、申报记录及历史问题，完成接收确认。
服务说明
- 具体服务由实际合格专业机构依约承接，机构及合同安排须在正式委托前核验。
- 历史账务、专项申报、审计等不默认为日常记账套餐内容。
- 不承诺零风险、固定节税金额或未经核对的免费服务。
常见问题
小规模企业记账报税，和一般纳税人记账有什么不同？
需要核对的资料与工作量可能不同。一般纳税人还需按实际业务核对进销项、抵扣及存货等情况，最终范围按企业经营与合同确认。
没有开发票，可以直接零申报吗？
不能只凭未开票判断。存在未开票收入也应按规定如实申报；应先核对真实经营、收入、成本费用、税种及申报所属期。
享受免税优惠，是否就等于零申报？
不等于。免税销售额等申报数据仍需按规定如实填写，不能因无需缴税就把实际经营数据全部填零。
一般纳税人可以办理零申报吗？
应按对应税种、所属期和真实申报数据判断，不能仅凭一般纳税人身份得出结论；有进销项或其他需填写数据时由实际专业机构核对处理。
记账年费包含工商年报和汇算清缴吗？
在合同中分别列明，不能默认包含；还应写清工资个税人数、票量、开票协助及档案交接范围。
更换代理记账机构，先交接什么？
先整理服务期间、纸质与电子账务资料、申报记录、未完成事项和权限交接安排，再由实际接收方确认，不在本页面上传账号凭证。
内容更新：2026-10-29
